Q1: 외국인의 개인 소득세 연간 정산 필요여부를 어떻게 알 수 있나요?

A1: 외국인 거주자 개인의 경우, 개인 소득세 연간 정산을 신청해야 하며, 비거주자 개인의 경우, 연간 정산을 신청하지 않으셔도 됩니다. 아래 그림을 통해 어떤 사람이 외국인이 거주자 개인에 속하는지 확인할 수 있습니다.

Q2: 외국인 개인 소득세 연간 신고 시 사전에 관련 정보를 입력하지 않았을 경우 납세 신고를 어떻게 해야 하나요?

A2: 개인 소득세 앱의 수입과 납세 명세란에서 수입 명세와 기납부세액 명세를 조회하신 후, 해당 데이터를 연간 신고서에 각각 입력하시면 됩니다.

[사진 출처: VCG]

Q3: 지난 해 새 여권으로 교체한 후 새 여권으로 급여를 신고했습니다. 수입 명세를 조회해 보면 일부 수입만 화면에 뜨고 일부는 뜨지 않는데 어떻게 처리해야 하나요?

A3: 지난 한 해 기간 여러 개의 신분증으로 납세 신고를 하신 경우, 정확한 연간 수입과 공제 항목을 계산하기 위해 세무 기관을 방문하여 여러 개로 나누어져 있는 개인 정보를 통합해야 합니다.

Q4: 회사에서 매달 지급하는 급여에 대해 이미 개인 소득세 원천 징수 처리하였는데, 왜 연간 정산 신고 시 세금을 추가 납부 해야 하나요?

A4: 일반적으로 다음과 같은 세가지 원인으로 세금을 추가 납부해야 합니다.

1. 두 개 이상의 업체에 고용되어 급여를 수령할 경우, 고용 업체에서 세금 선납 시 기본 공제 비용(5,000위안/월)을 각각 공제하였기 때문에, 개인 소득세 연간 정산 시 중복 공제된 비용에 대해 세금 추가 납부가 필요합니다.

2. 회계 연도 중간에 직장을 변경한 후 최저 선납 세율을 적용했을 경우, 연간 종합 소득을 합쳐 계산한 결과 종합 소득세 세율이 선납 세율보다 높아 추가 납부가 필요합니다.

3. 급여 외에 근로소득, 원고료, 특허권 사용료 등 수입이 생겼을 경우, 이를 종합 소득에 합산한 결과 종합 소득세 세율이 선납 세율보다 높아 추가 납부가 필요합니다.

Q5: 개인 소득세 앱에서 왜 제 은행 카드를 연동할 수 없나요?

A5: 외국인의 이름 불일치 등으로 인해 은행 카드가 유니온페이(China Union Pay) 인증을 통과 못하는 경우가 있는데, 이런 경우, 은행에서 발급한 관련 증명 서류와 개인 신분증명서을 지참하여 세무 기관 서비스중심을 방문하면 연동 처리가 가능합니다.

주의 사항:

개인 소득세 연간 정산에서 세금 환급 신청에 해당할 경우, 환급 신청 후 개인 소득세 앱 내 메시지를 지속적으로 확인하셔야 합니다. 예를 들어, 출입국 기록이나 임대 계약서 등과 같은 관련 서류를 제출해야 할 수도 있으며, 지정된 시간 내에 자료를 제출하지 못하였다면 환급 실패로 이어질 수 있습니다.

서류 출처: 상하이 세무(上海税务)